hoe teken ik een structuurschema dat de bank accepteert

Een schema dat de bank accepteert, toont laag én percentage

Een bank accepteert een structuurschema als het twee dingen tegelijk laat zien: elke laag tussen de UBO en de onderneming, en het percentage aandelen of stemrecht per laag. Dat percentage is niet decoratie — het is waar het cliëntenonderzoek volgens de Wwft naar vraagt, en de bank moet kunnen navertellen hoe iemand aan zijn status als uiteindelijk belanghebbende komt. Een schema dat alleen namen en pijlen toont, zonder percentages, wordt bijna altijd teruggestuurd met een vraag om aanvulling. Dat is geen kwestie van mooier tekenen, maar van een ontbrekend gegeven.

Wat verder scheelt: consistentie met de bronnen die de bank zelf kan controleren. Elke laag in het schema moet terug te vinden zijn in een KVK-uittreksel of een buitenlands equivalent, en de percentages moeten overeenkomen met wat er in het UBO-register staat. Loopt de structuur over de grens, dan is de vraag niet alleen wie waar zit, maar ook hoe je een structuur die over meerdere landen loopt leesbaar maakt zonder dat de bank per land een apart register moet raadplegen — vaak is dat een kwestie van consequente laagindeling en een legenda die per land aangeeft welk soort bewijsstuk erbij hoort. Bevat de structuur een stichting of trust, dan is een los kader in het schema niet genoeg: zie apart hoe je een stichting in de bedrijfsstructuur weergeeft, want daar ontbreekt vaak juist het percentage dat een bank verwacht.

Waarom percentages verplicht zijn: de UBO-definitie

De verplichting om percentages te tonen volgt niet uit een voorkeur van de bank, maar uit de definitie van uiteindelijk belanghebbende in artikel 3, punt 6, van Richtlijn (EU) 2015/849: een natuurlijk persoon met een eigendomsbelang of zeggenschap, waarbij een percentage aandelen of stemrecht als indicator geldt. De bank die het cliëntenonderzoek doet onder de Wwft moet dat percentage kunnen vaststellen en onderbouwen, en een schema zonder cijfers geeft daar geen basis voor.