is een uittreksel van de kvk genoeg om de ubo te bewijzen

Een uittreksel toont registratie, geen belang

Nee, een KVK-uittreksel is op zichzelf geen volledig bewijs van de UBO. Het uittreksel bevestigt wat in het handelsregister staat: naam, rechtsvorm, bestuurders en vaak ook de geregistreerde UBO's met hun globale belangklasse (bijvoorbeeld 25-50% of 50-75%). Dat is een registratiefeit, geregeld in de Handelsregisterwet 2007. Het zegt iets over wat er is ingeschreven, niet over hoe de instelling die het cliëntenonderzoek doet dat belang zelf moet vaststellen en verifiëren.

De Wwft verplicht de instelling om de UBO te identificeren én de juistheid van die identificatie te verifiëren aan de hand van risicogebaseerde en adequate maatregelen. Een KVK-uittreksel kan daarbij één bouwsteen zijn, vooral als bevestiging dat een registratie bestaat, maar instellingen vragen er vaak aanvullend bewijs bij: een aandeelhoudersregister, een structuurschema, een verklaring van de onderneming zelf, of onderliggende akten. Zeker bij structuren met meerdere landen, tussenholdings of getrapte belangen is het uittreksel te grofmazig om het daadwerkelijke percentage en de zeggenschap te onderbouwen. Wie zo'n structuur heeft, kan het overzicht helder maken met behulp van een stappenplan voor het vastleggen van een bedrijfsstructuur die over meerdere landen loopt, en nagaan welk aanvullend bewijs precies wordt gevraagd via het overzicht van wat voor bewijs telt om een bedrijfsstructuur aan te tonen.

Verificatieplicht ligt buiten het register

Dit volgt uit het onderscheid tussen twee regelingen. De Handelsregisterwet 2007 regelt wat er wordt ingeschreven en gepubliceerd, inclusief het UBO-register. De Wwft regelt wat de instelling met dat gegeven moet doen: identificeren en verifiëren op basis van eigen risicobeoordeling, ongeacht wat het register al toont. De definitie van uiteindelijk belanghebbende uit de vierde antiwitwasrichtlijn (2015/849) ligt aan beide regelingen ten grondslag, maar legt zelf geen bewijsstandaard vast — dat is aan de nationale uitwerking en aan de instelling die het onderzoek verricht.