hoe leg ik uit dat mijn vermogen uit een erfenis komt

Erfenis onderbouwen: verklaring van erfrecht plus overzicht van de nalatenschap

Een erfenis als bron van vermogen onderbouw je met twee soorten stukken: bewijs dat je erfgenaam bent, en bewijs van wat er precies is uitgekeerd. Voor het eerste is de verklaring van erfrecht het standaardstuk — daarin staat wie de erflater was, wie de erfgenamen zijn en in welke verhouding. Voor het tweede kijkt de instelling naar de boedelbeschrijving of de aangifte erfbelasting, en naar de bankafschriften waarop de uitkering van de nalatenschap zichtbaar is. Bij een erfenis uit het buitenland komt daar vaak een lokaal equivalent van de verklaring van erfrecht bij, en soms een vertaling.

Dit is één van de duidelijkere bron-situaties, omdat er meestal een notariële akte aan ten grondslag ligt. Toch vraagt een instelling er net zo goed om, want zij moet zelf vaststellen waar het geld vandaan komt — dat volgt uit het cliëntenonderzoek in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, en dat onderzoek is nooit klaar met alleen jouw verklaring. Let op het verschil tussen de erfenis zelf en wat je er later mee deed: als het geld eerst op een gezamenlijke rekening van de erfgenamen stond en pas later is verdeeld, wil de instelling vaak ook die tussenstap zien. Dat raakt aan een vraag die vaker terugkomt: wat is het verschil tussen bron van middelen en bron van vermogen? — de erfenis is de bron van vermogen, de uitkeringen en overboekingen daarna zijn de bron van middelen voor een specifieke transactie.

Waar dit op aansluit: cliëntenonderzoek en UBO-gegevens

De vraag naar herkomst van vermogen bij een erfenis volgt niet uit een apart wetsartikel over erfenissen, maar uit de algemene verplichting tot cliëntenonderzoek in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme; die wet schrijft niet voor welk document precies moet worden aangeleverd, dus de verklaring van erfrecht en de boedelbeschrijving zijn de gangbare invulling daarvan, niet een wettelijke eis op zich. Zit de erfenis verweven in een structuur met meerdere entiteiten, dan raakt dit ook aan de gegevens die volgens de Handelsregisterwet 2007 over uiteindelijk belanghebbenden zijn vastgelegd. Een vergelijkbare route — met iets andere stukken — staat beschreven bij hoe toon ik aan dat het geld uit een erfenis of schenking komt?