hoe bewijs ik dat mijn vermogen komt uit de verkoop van mijn onderneming

Verkoopopbrengst als bron van vermogen: welk stuk telt

Een instelling accepteert de verkoop van je onderneming als herkomst als je de geldstroom kunt volgen: van de koopsom in de overeenkomst, via de notariële afwikkeling, naar de bijschrijving op je rekening. Het kernstuk is de koopovereenkomst (de SPA, share purchase agreement, of activa-passivaovereenkomst bij een activatransactie) met de koopprijs erin, aangevuld met de notariële akte van levering van de aandelen of activa. Daarnaast wil men de bankafschriften zien waarop de koopsom binnenkomt, bij voorkeur met een omschrijving die naar de transactie verwijst. Kwam de opbrengst via een derdengeldrekening van de notaris of advocaat, dan hoort daar de eindafrekening van die rekening bij — dat verklaart waarom het bedrag op je eigen rekening soms afwijkt van de kale koopprijs (earn-out, escrow, aftrek van schulden of belasting).

Twee situaties leveren vaak vragen op. Werd de koopsom in termijnen betaald (earn-out) of via een geblokkeerde rekening (escrow) die later vrijkomt, dan verklaart de overeenkomst zelf die latere betalingen — bewaar daarom ook de correspondentie over het vrijgeven van escrow. Was jij niet de directe verkoper maar een uiteindelijk belanghebbende die via een holding meedeelde in de opbrengst, dan is het aandeelhoudersregister of de aandeelhoversovereenkomst nodig om je percentage te onderbouwen; dat sluit aan op de vraag wat is het verschil tussen herkomst van vermogen en herkomst van inkomen, want de verkoopopbrengst zelf is vermogen, terwijl een eventuele management fee of earn-out die als resultaat wordt uitgekeerd weer als inkomen kan gelden. Ontbreekt de onderliggende overeenkomst, bijvoorbeeld bij een transactie van jaren terug, dan is het aan te raden te kijken bij wat als ik geen bewijs meer heb van waar mijn geld vandaan komt.

Waar dit uit volgt: het cliëntenonderzoek

De verplichting voor de instelling om deze herkomst vast te stellen volgt uit het cliëntenonderzoek in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme; wie uiteindelijk belanghebbende is en met welk percentage, is gedefinieerd in Richtlijn (EU) 2015/849.