hoe laat ik zien dat mijn geld komt van de verkoop van mijn bedrijf

Verkoopakte en koopsom zijn het uitgangspunt

De kern is de verkoopovereenkomst van de aandelen of de onderneming, met daarin de koopsom, de datum en de partijen. Daarnaast wil de instelling het bankafschrift zien waarop die koopsom is bijgeschreven, zodat het bedrag uit de akte en het bedrag op de rekening één-op-één te koppelen zijn. Bij een overdracht via de notaris hoort daar de notariële akte van levering bij; bij een onderhandse verkoop van activa of aandelen buiten de notaris om is het de onderhandse koopovereenkomst plus de betalingsbevestiging. Zat er een earn-out in de deal, dan is het verstandig ook dat gedeelte te kunnen tonen — de latere deelbetalingen horen bij dezelfde bron en anders ontstaat een gat tussen het bedrag uit de akte en het bedrag dat nu op de rekening staat.

Ging de verkoop via een tussenholding, dan wil de instelling meestal ook de structuur vóór en na de transactie zien: wie hield de aandelen, wie kocht ze, en hoe liep het geld daarna verder naar de rekening van de uiteindelijk belanghebbende. Dat is een ander punt dan de vraag waar het vermogen ooit vandaan kwam — dat verschil tussen de gebeurtenis die het geld heeft opgeleverd en de vraag hoe dat geld is opgebouwd wordt uitgelegd op de pagina over bron van middelen versus bron van vermogen. Was de gekochte onderneming zelf ook een overname of fusie, dan is het raadzaam die stap terug ook te kunnen onderbouwen; hoe dat in de praktijk werkt staat op de pagina over herkomst en vermogen uit een verkochte onderneming.

Geen wettelijke lijst, wel een vast controlepatroon

Er staat nergens een artikel dat voorschrijft welk document precies bij een bedrijfsverkoop moet worden overgelegd. De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme verplicht de instelling tot cliëntenonderzoek naar de bron van het vermogen, maar laat de invulling aan de instelling zelf. Wat wel vastligt: als de verkochte onderneming in het handelsregister stond, is de eerdere aandeelhoudersstructuur daar terug te vinden — dat register volgt uit de Handelsregisterwet 2007 en is vaak het eerste wat een instelling zelf raadpleegt om de akte te toetsen aan wat officieel geregistreerd staat.