hoe verantwoord ik vermogen dat ik jaren geleden heb opgebouwd

Geleidelijke opbouw vraagt om een tijdlijn, geen momentopname

Vermogen dat over jaren is opgebouwd, onderbouw je met een reeks momenten, niet met één document. De instelling die het cliëntenonderzoek doet — verplicht op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme — wil een samenhangend beeld: welke inkomsten of resultaten hebben over de jaren tot dit vermogen geleid, en sluiten de bedragen op elkaar aan. Bij een ondernemer die al langer draait, betekent dit meestal een combinatie van jaarrekeningen, aangiften en bankafschriften die de opbouw over meerdere jaren laten zien. Eén bankafschrift van vandaag zegt niets over herkomst; een reeks die op elkaar aansluit wel.

Waar dit vaak vastloopt, is het onderscheid tussen wat er structureel binnenkwam en waar het eindresultaat vandaan komt. Dat zijn twee verschillende vragen, en het is nuttig ze uit elkaar te houden — zie wat is het verschil tussen bron van middelen en bron van vermogen voor die scheiding. Is de opbouw vooral spaargeld uit exploitatie geweest, dan is de aanpak net iets anders dan bij een eenmalige gebeurtenis zoals een verkoop of erfenis; voor het spaartraject specifiek staat de aanpak in hoe onderbouw ik spaargeld dat over jaren is opgebouwd. Ontbreekt een deel van de oudere stukken, dan is dat op zichzelf geen doodlopende weg — er zijn alternatieve routes, al blijft een compleet dossier de sterkste positie.

Grondslag: artikel 3 Wwft en de vastgelegde gegevens uit het Handelsregister

De verplichting om herkomst van vermogen te onderzoeken volgt uit het cliëntenonderzoek in artikel 3 van de Wwft; de wet zelf schrijft niet voor met welke documenten dat moet, dus de instelling bepaalt de bewijslast per geval. Voor een onderneming die zelf de bron is van de opbouw, vult de Handelsregisterwet 2007 dit aan: de vastgelegde gegevens over rechtsvorm, bestuurders en UBO's geven de instelling een onafhankelijk aanknopingspunt om de eigen verklaring tegen te toetsen.